Müşteri profili: Orta ölçekli üretim yapan bir kimya/temizlik ürünleri üreticisi.
Sorun
Firma Mikro ERP kullanmasına rağmen yönetimin en temel sorularından biri net olarak cevaplanamıyordu:
“Bu ürünü bugün gerçekten kaça üretiyoruz ve hangi üründen ne kadar kazanıyoruz?”
Hammadde fiyatları değişiyor, üretim giderleri farklı dönemlerde oluşuyor, bazı ek maliyetler standart reçete maliyetinde görünmüyor ve satış fiyatı ile gerçek maliyet arasındaki ilişki Excel üzerinden takip edilmeye çalışılıyordu.
Özellikle;
hammadde maliyeti, fiilî üretim maliyeti, ek ambalaj maliyetleri, üretim giderleri ve satış maliyetinin aynı raporda birleştirilmesi gerekiyordu.
Yapılan çalışma
Mikro'daki satış ve maliyet verileri SQL tarafında birleştirildi.
Maliyet modeli içerisinde ayrı ayrı;
- ham birim maliyet,
- fiilî/IMM maliyeti,
- ek ambalaj maliyeti,
- üretim gideri,
- toplam birim maliyet,
- toplam maliyet,
- birim kâr/zarar,
- toplam kâr/zarar,
- brüt kârlılık oranı
hesaplandı.
Sadece ürün toplamına bakmak yerine maliyet ve kârlılık;
dönem → firma → müşteri → ürün → marka → depo → satış hareketi
seviyesine kadar indirildi.
Ölçülebilir teknik kapsam
Tek bir kârlılık modelinde 8'den fazla maliyet ve kârlılık göstergesi oluşturuldu.
Maliyet hesaplarında farklı SQL kaynakları ve Mikro tabloları aynı veri modelinde birleştirildi.
Sıfıra bölme, eksik maliyet, negatif veya olağandışı kârlılık gibi durumlar ayrıca kontrol altına alındı.
Sonuç
Yönetimin yalnızca “satış ne kadar?” sorusuna değil;
“Ne sattık, kaça mal ettik ve gerçekte ne kazandık?”
sorusuna da aynı veri üzerinden cevap verebildiği bir yapı oluşturuldu.
Excel üzerinde birbirinden bağımsız maliyet hesapları yerine Mikro verisini esas alan merkezi bir maliyet ve kârlılık modeli kuruldu.
Kullanılan bileşenler: Mikro ERP + SQL Server + özel maliyet modeli + Power BI
Uzmanlık alanı: Üretim maliyeti / fiilî maliyet / kârlılık analizi